税务师

某居民企业，资产总额6000万元，由于市场替代产品的出现，近来业绩不佳，2020年度自行申报收入总额200万元，成本费用180万元，当年的亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的成本费用无法核实，收入核算正确。假定对该企业核定征收企业所得税，税务机关核定的利润率为7%，该居民企业2020年度应缴纳企业所得税（ ）万元。 01-13

一般纳税人有下列情形之一的，不得领用开具增值税专用发票（ ）。 01-13

下列关于民法基本原则的说法中，错误的是（ ）。 01-13

下列关于增值税纳税人的登记及管理的说法中，表述错误的是（ ）。 01-13

下列关于纳税人提供生活服务业开具增值税发票的表述中，正确的有（ ）。 01-13

下列收入中，属于企业所得税法规定的不征税收入的是（ ）。 01-13

下列各项中，体现会计核算的谨慎性要求的有（　）。 01-13

下列会计处理中，应记入“坏账准备”科目贷方的有（ ）。 01-13

某工业企业将自产的产品用于股东分配，分配的所有产品的成本400000元，不含税销售价格为500000元，增值税税率为13％。 企业账上的会计处理如下： 借：应付股利      400000 　　贷：库存商品   400000 针对此项错账，正确的账务调整处理是（　）。 01-13

下列预算方法中，能够保证预算期间与会计期间相对应的是（ ）。 01-13

以协议方式出让国有土地使用权的，其契税计税价格为成交价格，包括（　）。 01-13

税务师行业发展应坚持以（　）为指导，加强党对税务师行业的全面领导。 01-13

行政复议期间，下列情形导致行政复议终止的有（　）。 01-12

下列关于房产税代理申报的表述中，正确的是（）。 01-12

“预付账款”科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的（　）项目。 01-12

甲县检察院以涉嫌诈骗罪为由将廖某诉至该县法院，该县法院审理后认为证据不足，经两次补充侦查后，现有证据仍不足以认定为被告人有罪。对此，该县人民法院（ ）。 01-12

根据《行政诉讼法》，原告或者第三人不能自行收集的，可以申请人民法院调取证据的情形有（）。 01-12

（2022年）下列属于专业税务顾问服务范围的是（ ）。 01-12

2022年10月18日，甲公司以银行存款3000万元购入乙公司的股票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2022年12月31日该股票投资的公允价值为3200万元，2023年12月31日该股票投资的公允价值为3250万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。2023年12月31日，该股票投资的计税基础为3000万元。不考虑其他因素，甲公司对该股票投资公允价值变动应确认递延所得税负债的余额为（）万元。 01-12

甲公司将一台设备以经营租赁方式出租给B公司，租赁期为4年，每月租金为5万元，免租期为2个月，则甲公司每月应确认的租金收入为（　）万元。 01-12