某居民企业2024年8月购进并实际使用符合规定的安全生产专用设备，取得增值税专用发票，注明价款10万元，应抵免当年企业所得税应纳税额为（　）万元。 07-03

A主板上市公司于2024年5月拟向不特定对象发行新股，根据证券法律制度的规定，下列各项中，不符合上市公司发行新股条件的有（　）。 07-03

某原油开采企业为增值税一般纳税人（非小型微利企业），2024年4月开采原油300万吨，销售250万吨，取得不含税销售额3500万元；开采稠油200万吨，全部销售，取得不含税销售额1000万元；销售与原油同时开采的天然气450千立方米，取得不含税销售额800万元。原油和天然气的资源税税率均为6%。该原油开采企业当月应缴纳资源税（　）万元。 07-02

天空房地产公司2024年11月受让一处土地使用权，支付价款8000万元，支付相关税费180万元，受让当月全部用于建造商铺，共发生房地产开发成本10000万元，全部使用自有资金，没有利息支出，商铺建成后直接转让，取得不含税收入20000万元。该公司计算土地增值税时，可以加计扣除的金额为（　）万元。 06-30

某人2024年7月取得自有房屋出租收入，其对税法方面的规定不了解，向某税务师进行咨询，则税务师应该从（　）税种的相关规定进行解答。 06-29

（2021年）甲煤矿为增值税一般纳税人（非小型微利企业），2024年3月销售原煤取得不含税销售额2400万元；将自产的原煤与外购的原煤混合加工为选煤并在本月全部对外销售，取得不含税销售额1520万元，外购该批原煤取得增值税专用发票注明金额800万元，税额104万元。甲煤矿所在地与外购原煤所在地原煤资源税税率均为7%，选煤资源税税率均为5%。甲煤矿本月应缴纳资源税（　）万元。 06-29

某企业2024年1月缴纳当月增值税税额10000元，则会计分录是（　）。 06-27

关于实施小微企业普惠性税收减免政策,自2019年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人征收的下列税种,属于可以由省级人民政府决定在50%的税额幅度减征的有（ ）。 06-21

某省一独立核算的煤炭企业为增值税一般纳税人（非小型微利企业），下属一生产单位在外省。2024年4月该企业开采原煤340万吨（其中含外省生产单位开采的60万吨），销售原煤320万吨（其中含外省生产单位开采的60万吨），不含税销售额为110000万元。已知原煤资源税税率为5%，当月该煤炭企业在本省应缴纳的资源税为（　）万元。 06-10

王某为一家私营非上市公司的投资者，2024年3月初以投资者的名义向私营企业借款30000元用于非生产经营,银行同期的利率为5%，年末未归还借款。就该事项王某应缴纳的个人所得税为（　）元。 06-08

甲公司将自有资产分为A、B、C三个资产组，其中A资产组包含甲、乙两台设备，B资产组包含丙、丁、戊三台设备，C资产组包含庚设备。假定各单项资产相关资料如下：<img src="http://resources.kuaijilm.com/admin/images/2024/04/24/143a1c8f827de56a1e6c4307822af76b.png">假定各单项资产的预计未来现金流量现值和公允价值减去处置费用后的净额均无法可靠计量，A资产组的可收回金 额为800万元，B资产组的可收回金额为1 500万 05-25

<span style=\"font-family: 宋体;\"><span style=\"font-family: verdana, geneva;\">税务师在2024年2月对某工业企业2023年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现，该企业2023年8月将用于职工福利支出的80000元记入到“长期待摊费用”，该项“长期待摊费用”项目已于2023年9月开始摊销计入“生产成本”。该企业各月份有在产品余额，还有一定的完工产品库存和完工 05-21

某公司有A、B、C、D四个投资项目可供选择，其中A与D是互斥项目，有关资料如下： 单位：元<img src="http://resources.kuaijilm.com/admin/images/2024/04/13/5e0ae743018b688d622a9123c374b1d1.png">如果项目总投资限定为60万元，则最优的投资组合是（ ）。 05-16

（2022年）甲建筑公司与乙房地产公司均为增值税一般纳税人，于2024年2月签订建筑施工合同，建筑工程费为8938万元（含税），甲公司将该项目部分业务分包给无关联的B建筑公司（一般纳税人）支付含税分包款7632万元，取得增值税专用发票。甲建筑公司当月增值税销项税额（　）万元。 05-15

李先生在甲公司工作了8年，2023年10月与该单位解除聘用关系，取得一次性补偿收入100000元。甲公司所在 地上年平均工资为8000元。李先生取得的补偿收入应缴纳个人所得税（ ）元。附：综合所得个人所得税税率表（部分）<img src="http://resources.kuaijilm.com/admin/images/2024/04/13/e64a9d1fabdd7204a5b6ff51c8ac5538.png"> 05-06

某日化厂将某品牌的高档化妆品与护肤品组成成套化妆品，其中，高档化妆品的生产成本90元/套，护肤品的生产成本50元/套。2024年2月将100套成套化妆品分给职工作奖励。该日化厂上述业务应纳消费税（　）元。（高档化妆品成本利润率为5%，消费税税率为15%） 05-04

（2022年）A省甲煤矿企业（非小型微利企业）为增值税一般纳税人，2024年1月销售原煤取得不含增值税收入650万元，从B省乙煤矿收购洗选煤取得增值税专用发票注明金额150万元，将其与自采的洗选煤混合并全部对外销售，取得不含税销售额480万元，已知原煤资源税税率为6%，洗选煤资源税税率A省和B省均为5%。甲煤矿本月应缴纳资源税是（　）万元。 04-28

2024年1月某学校聘用美籍华人专家钱某（境内居住时间累计不超过90天的非居民个人）。当月境内应税工资为9900元，钱某当月应缴纳的个人所得税为（　）元。 04-27

某汽车制造厂2024年1月将自产轿车10辆向某汽车租赁公司进行投资，双方协议投资作价120000元/辆，将自产轿车3辆转作本企业固定资产，将自产轿车4辆奖励给对企业发展有突出贡献的员工。该制造厂生产的上述轿车成本价为150000元/辆（不含增值税），该制造厂生产的同类应税车辆的不含税销售价格为180000元/辆。该汽车制造厂应纳车辆购置税（　）元。 04-26

某个人准备在2024年投资新办一商业企业，在向税务师进行咨询时，税务师的下列说法中错误的是（　）。 04-25