现行增值税政策下，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，下列计算应预缴税款的公式中，不正确的有（） 01-19

注册会计师在营销专业服务时，以下行为没有违反职业道德基本原则的是（　）。 01-19

金科劳务派遣公司（以下简称金科公司）为增值税一般纳税人，与伟明公司签订劳务派遣协议，为伟明公司提供劳务派遣服务。金科公司代伟明公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2020年5月，金科公司共取得劳务派遣收入66万元（含税），其中代伟明公司支付给劳务派遣员工工资25万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金12万元。金科公司选择按差额纳税。2020年5月金科公司应缴纳增值税（ ）万元。 01-18

A公司是一家人力资源服务公司，2023年8月取得人力资源服务含税收入100万元，其中包含受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金共计80万元，下列说法不正确的是（　）。（不考虑小规模纳税人阶段减免政策） 01-18

银行、支付机构提供收款扫码服务的，应使用动态条码，设置条码有效期、使用次数等方式。（ ） 01-18

2×20年9月1日，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同价款合计为320万元。甲公司预计的合同总成本为250万元，其中包括外购电梯成本为50万元。2×20年12月，甲公司已经将电梯运达施工现场，客户经过验收已取得电梯的控制权。但根据装修进度，预计到2×21年2月才会安装该电梯。截至2×20年12月31日，甲公司累计发生成本140万元，其中包括电梯采购成本50万元以及运输费、人工成本等90万元。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单 01-16

对应收账款进行保理时，保理商可以提供的服务包括（　）。 01-15

某居民企业2023年度产品销售收入5100万元，车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元，仓库对外出租的收入是550万元，转让无形资产所有权收入200万元，国债利息收入60万元，将自产产品用于利润分配确认收入50万元（以上收入均不含增值税）。当年发生管理费用450万元，其中业务招待费70万元；销售费用900万元，全部为广告费和业务宣传费；财务费用260万元，其中向非金融企业借款1000万元，利息费用80万元（金融机构同类、同期贷款利率7%）。该企业可以扣除的期间费用合计为（　）万元。 01-15

苏杭某民营企业为了稳定自己在行业中龙头老大的地位，想采取某种战略来充分利用现有产品或服务的潜力，强化现有产品或服务的竞争地位。那么下列战略开发中，该企业不会采取的是（　）。 01-15

甲公司为一上市公司，2018年12月16日，经股东大会批准，公司向其100名管理人员每人授予200份现金股票增值权，这些职员自2019年1月1日起在该公司连续服务3年，即可按照当时股价的增长幅度获得现金，该增值权应2023年12月31日之前行使完毕。2018年12月16日每份现金股票增值权的公允价值为13元，2019年1月1日每份现金股票增值权的公允价值为15元，2019年12月31日的公允价值为每份18元。第一年有10名职工离开企业，甲公司预计三年中离职总人数将会达到20%。假定不考虑其他因素。甲公司2 01-14

下列关于纳税人提供生活服务业开具增值税发票的表述中，正确的有（ ）。 01-13

2×18年12月20日，A公司购进一台不需要安装的设备，设备价款为700万元，另发生运杂费2万元，专业人员服务费20万元，款项均以银行存款支付；没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为10年，预计净残值为25万元，采用直线法计提折旧。2×19年12月31日，A公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值，预计可收回金额为560万元；计提减值准备后，该设备原预计使用年限、折旧方法保持不变，预计净残值变更为20万元。不考虑其他因素，A公司2×19年12月31日该设备计提的固定资产减值准备为（　） 01-13

下列项目中不属于现代服务的是（　）。 01-12

（2022年）下列属于专业税务顾问服务范围的是（ ）。 01-12

交通运输服务适用增值税税率为9％，某月提供运输劳务的价税款合计为763000元，则应确认的增值税税额是（　）元。 01-12

下列属于国际税收代理服务的有（ ）。 01-11

甲汽贸公司与王某签订一项合同协议，协议约定甲汽贸公司将一辆客车交付王某进行租用，租赁期为2年，甲汽贸公司负责整个租赁期内的客车维护。合同对价中包含了客车的维护费用。客车的维护服务存在可观察的单独价格，且市场上多家公司可提供该维护服务。下列有关该合同协议的说法中，不正确的是（　）。 01-11

位于北京市的某KTV为增值税一般纳税人，2024年11月向消费者提供相关娱乐服务取得含税收入80万元。则该KTV11月的销项税额为（　）万元。 01-10

下列选项中，属于适用增值税零税率的国际运输服务的有（ ）。 01-09

下列不属于物流辅助服务的是（）。 01-08