根据企业所得税法相关规定，企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度法（完工百分比）确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件不包括（　）。 05-24

2020年10月，在我国境内未设立机构、场所的非居民企业取得境内某公司股息红利30万元，同时转让位于境内房产收入100万元（该房产的净值60万元），该公司就以上业务应该代扣代缴企业所得税（ ）万元。 05-24

某居民企业2021年实际支出的工资、薪金总额为60万元（其中残疾人工资10万元），职工福利费支出10万元，拨缴的工会经费1.20万元，其中取得工会经费收入专用收据的金额为1万元。职工教育经费列支了5万元，该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第15行“纳税调整增加额”应为（ ）万元。 05-23

（2022年）下列关于房地产开发企业销售收入实现，不符合企业所得税法相关规定的是（　　）。 05-23

江苏某生产辣条的企业，2021年总资产200万元，雇佣工人10人，由于国家开展食品行业规范大整治，虽然企业卫生达标、产品合格，但受新闻媒体的影响，当年效益明显下滑，经税务师事务所审计调整后全年的应纳税所得额为150万元（无可抵扣的亏损）。下列关于该企业缴纳企业所得税的说法中，正确的有（）。 05-22

（2019年）关于无形资产的企业所得税处理，下列说法正确的有（　）。 05-22

某企业2019年1月1日所有者权益构成情况如下：实收资本1500万元，资本公积100万元，盈余公积300万元，未分配利润200万元。2019年度实现利润总额为600万元，企业所得税税率为25％。假定不存在纳税调整事项及其他因素，该企业2019年12月31日可供分配利润为（　）万元。 05-22

某公司2019年开具增值税专用发票取得收入1600万元。收入对应的销售成本为1140万元，期间费用、税金及附加为57万元，营业外支出90（其中85万元是通过公益性组织对目标脱贫地区的扶贫捐赠）。该公司在企业所得税前可以扣除的捐赠支出为（　）万元。 05-20

对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按（　 ）计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。 05-19

下列关于企业所得税收入确认的说法中，正确的是（ ）。 05-19

某市一家冰箱生产企业，为增值税一般纳税人，2021年6月企业为了提高产品安全性，从国内购入3台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得的增值税专用发票上注明价款600万元，增值税78万元，企业采用直线法按5年计提折旧，经税务机关认可的残值率为6%，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费应调整应纳税所得额（ ）万元。 05-19

甲公司共有股权10000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为5元，每股资产的公允价值为6元。在收购对价中乙公司以股权形式支付43200万元，以银行存款支付4800万元。假设符合企业所得税特殊性税务处理，则甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得及乙公司取得甲公司股权的计税基础分别为（　）。 05-19

下列不适用企业所得税研究开发费用加计扣除政策的支出是（　）。 05-18

在计算企业所得税时，除已足额提取折旧或租入固定资产改建、固定资产大修理之外，其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于（　）。 05-18

甲公司拟发行可转换债券，当前等风险普通债券的市场利率为5%，股东权益成本为7%。甲公司的企业所得税税率为20%。要使发行方案可行，可转换债券的税后资本成本的区间为（　）。 05-17

税法规定，对汇出境外利润减按（）征收企业所得税 05-17

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于技术先进型服务企业税收优惠政策的表述中，不正确的是（ ）。 05-17

以融资租赁方式租入的固定资产，不得计算折旧在企业所得税前扣除。（　） 05-17

下列关于企业所得税的说法中，正确的是（　）。 05-16

某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构、场所，2019年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（　）万元。 05-12