2023年度企业所得税汇算清缴已结束，这两件事记得做！ 08-01

根据《企业所得税法》规定，企业的下列所得中，不属于提供资金或财产取得的所得的是（　）。 08-01

下列关于非居民企业所得税纳税地点的表述，正确的有（ ）。 07-31

依据企业所得税的相关规定，下列固定资产可以计提折旧的是（ ）。 07-31

根据企业所得税的相关规定，下列关于小型微利企业优惠的表述，正确的是（）。 07-31

根据企业所得税法律制度的规定，下列选项中，不属于合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得的处理原则的是（　）。 07-31

下列关于在中国境内未设立机构的非居民企业，企业所得税应纳税所得额的确定中，不正确的是（）。 07-30

假定某居民企业2021年利润总额10000万元，经税务机关审查，有公益性捐赠项目，通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万个，每个同类不含税售价1000元，成本700元。假定不存在其他纳税调整项目，增值税税率为13%，该企业应缴纳企业所得税（）万元。 07-30

某居民企业以其持有的一处房产投资设立一家公司，如不考虑特殊性税务处理，下列关于该投资行为涉及企业所得税处理正确的是（） 07-29

《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“税金及附加”应当包括（ ）。 07-29

根据企业所得税法的规定，下列选项中，可以免征企业所得税的是（　）。 07-29

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认时间的说法，不正确的是（　）。 07-29

A公司2020年3月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。则其清算时需要缴纳的企业所得税为（）万元。（不考虑小型微利企业优惠） 07-28

某韩国企业（实际管理机构在韩国境内）在中国上海设立分支机构，2020年该机构在中国境内取得咨询收入1000万元；在北京为某公司培训技术人员，取得北京公司支付的培训收入200万元，在美国洛杉矶取得与该分支机构无实际联系的所得300万元，2020年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为（ ）万元。 07-28

假定某居民企业2021年利润总额10000万元，经税务机关审查，有公益性捐赠项目，通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万个，每个同类不含税售价1000元，成本700元。假定不存在其他纳税调整项目，增值税税率为13%，该企业应缴纳企业所得税（）万元。 07-28

下列关于企业所得税固定资产税务处理的说法中，不正确的是（ ）。 07-27

某市一家冰箱生产企业，为增值税一般纳税人，2021年6月企业为了提高产品安全性，从国内购入3台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得的增值税专用发票上注明价款600万元，增值税78万元，企业采用直线法按5年计提折旧，经税务机关认可的残值率为6%，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费应调整应纳税所得额（ ）万元。 07-27

新《公司法》股权投资的那些事儿（企业所得税篇） 07-26

某外国企业常驻代表机构从事服务业，在2020年发生如下支出：购置固定资产发生支出100万元，发生交际应酬费40万元，以货币形式对外公益性捐赠20万元，缴纳滞纳金30万元。同时，该代表机构自行核算本年获得收入150万元，其中利息收入50万元，经税务机关核实该代表机构收入及成本费用不能准确核算，该代表机构按经费支出核定方式应纳企业所得税（ ）万元。（核定利润率为15%） 07-26

2020年1月1日，甲企业对乙企业投资1600万元，取得乙企业30%的股权，2020年8月，甲企业全部撤回对乙企业的投资，取得资产总计2500万元，投资撤回时乙企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。甲企业撤回投资所得应缴纳的企业所得税（）万元。 07-26