根据企业所得税法，不属于企业销售货物收入确认条件的是（） 08-20

某企业2020年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。 08-20

根据规定，对企业投资者持有2019－2023年发行的铁路债券取得的利息收入，实行的企业所得税政策是（ ）。 08-20

某居民企业2019年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了对目标脱贫地区的捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备，取得了增值税专用发票。假设当年无其他纳税调整项目，2019年该企业应缴纳企业所得税（　）万元。 08-20

下列项目中，可以免征企业所得税的是（　）。 08-20

企业购进材料一批，双方协商的不含税价为1000万元，增值税为130万元，销售方已经开具增值税专用发票，企业于当月勾选确认抵扣。次月企业购进的该批材料因管理不善发生毁损，其毁损的材料不含税价值为100万元，则该损失企业可以在企业所得税前扣除的金额为（　）万元。 08-19

A公司和B公司共同投资成立M公司，A公司出资4000万元，占M公司股份的40%，B公司出资6000万元，占M公司股份的60%，2020年12月A公司将其持有的股份以12000万元全部转让给B公司。截至股权转让前，M公司的累计未分配利润为5000万元、累计盈余公积为5000万元。A公司转让股权取得的所得应缴纳企业所得税（）万元。 08-19

根据企业所得税法律制度的规定，纳税人取得的下列收入，应计入应纳税所得额的有（　）。 08-19

职工福利费不允许预提，按实际发生额计入有关成本费用，在计算企业所得税应纳税所得额时，每一年度准予扣除的职工福利费不能超过（） 08-18

某外商投资企业自行申报以50万元从境外甲公司（关联企业）购入一批产品，又将这批产品以45万元转售给乙公司（非关联企业）。假定该公司的销售毛利率为20%，企业所得税税率为25%，按再销售价格法计算，此次销售业务应缴纳的企业所得税为（ ）元。 08-18

2024年税务师（税法二思维导图：企业所得税） 08-17

在计算企业应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。这是计算企业所得税应纳税所得额的（）原则 08-17

《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“税金及附加”应当包括（ ）。 08-17

甲企业是增值税一般纳税人，2022年7月因管理不善丢失上月外购的材料一批（已抵扣进项税额），账面成本 100万元，适用的增值税税率为13%。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业 在企业所得税税前可以扣除的损失为（ ）万元。 08-17

某施工企业向银行借款500万元，期限为3年，年利率为8%，每年年末付息一次，到期一次还本；筹资费率为1%，企业所得税率为25%，则该项借款的资金成本率是（） 08-16

下列关于企业所得税税前扣除凭证的表述，不正确的是（）。 08-16

根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是（　）。 08-16

以下企业适用20%企业所得税税率的是（ ）。 08-16

根据企业所得税法的规定，下列各项支出中，不允许在所得税前扣除的有（ ）。 08-15

乙企业适用企业所得税税率为25%。2023年12月，乙企业转让持有的限售股，取得收入500万元，无法提供原值凭证。该转让业务乙企业应纳所得税（ ）万元。 08-15