税务师审核时，认为下列增值税一般纳税人2020年5月销项税额计税依据处理正确的有（ ）。 09-22

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。当年甲公司以一批应税消费品和一台生产设备进行投资，取得乙公司30%的股份，当日乙公司可辨认净资产公允价值为600万元、账面价值为560万元。该批应税消费品的成本为80万元，公允价值为100万元，消费税税率为5%；该生产设备的账面原价为50万元，已计提折旧10万元，公允价值为45万元。不考虑其他因素的影响，则该项业务对甲公司当年利润总额的影响为（ ）万元。 09-22

某果汁生产企业为增值税一般纳税人，2020年6月从农业生产者手中收购芒果加工成芒果汁对外销售，支付价款550万元，取得农产品销售发票，另取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票，注明运费金额为6万元。当月收购的芒果已全部加工成芒果汁，该果汁生产企业当月准予抵扣的进项税额为（　）万元。 09-22

某房地产开发企业为增值税一般纳税人，2023年5月购入未完工的房地产老项目继续开发，11月开发完工后以 自己名义立项销售不动产，取得含税销售额450万元。该企业选择简易计税方法计税，该企业2023年11月应缴纳增 值税（ ）万元。 09-21

A公司于2×19年1月1日开工建造一座厂房，预计工期为2年。在2×19年工程建设期间，共占用了两笔一般借款：第一笔为2×19年1月1日发行的5年期公司债券，面值总额1000万元，票面利率6%，每年年末付息、到期一次还本，发行价格总额为1043.27万元，实际利率为5%；第二笔为2×19年7月1日从某银行借入的500万元款项，借款利率为3%。不考虑其他因素，则A公司2×19年为建造该项固定资产适用的一般借款资本化率为（　）。 09-21

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2×20年9月5日，甲公司为客户定制一项软件，工期大约6个月，合同总收入339万元（含税）。至2×20年12月31日已发生成本150万元，预收账款280万元。预计开发完整个软件还将发生成本50万元。2×20年12月31日经专业测量师测量，软件的开发程度为60%。不考虑其他因素，则甲公司2×20年末应确认的收入为（　）万元。 09-20

2020年7月，某企业（增值税一般纳税人）销售货物取得不含税销售额10万元，当月另收取含税包装费1万元。该企业上述业务销项税额（）万元 09-20

某油田企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售自产原油1000吨，取得含税收入2260万元。支付运输费用1万元，取得增值税专用发票，原油资源税税率6％，该油田企业当月应纳资源税（ ）万元。 09-19

下列各项中，增值税一般纳税人需要转出进项税额的有（　）。 09-19

按照现金管理相关规定，下列各项中，企业一般不能使用库存现金进行结算的经济业务是（）。 09-18

某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，2020年4月该厂将生产的一批成本价70万元的高尔夫球具移送至门市部，当月该门市部将其中80%零售，取得含税销售额76.56万元。高尔夫球具的消费税税率为10%，成本利润率10%，该项业务应缴纳的消费税税额是（ ）万元。 09-17

某金店（中国人民银行批准的金银首饰经销单位）为增值税一般纳税人，2020年8月采取“以旧换新”方式销售24K纯金项链12条，每条新项链对外零售价格3000元，旧项链作价均为1000元，从消费者手中收取新旧项链差价款2000元/条。该项“以旧换新”业务8月份应纳的增值税销项税额为（ ）元。 09-17

用人单位由于生产经营需要，经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间，一般每日不得超过1小时：因特殊原因需要延长工作时间的，在保障劳动者身体健康的条件下延长工作时间（　）。 09-17

根据《刑法》的规定，有一般立功表现的，（　）。 09-16

A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为13%，有关资料如下： （1）A公司销售给B公司一批库存商品，含税价款为2000万元，款项尚未收到。到期时B公司无法按合同规定偿还债务。 （2）经双方协商，A公司同意B公司用库存商品和交易性金融资产（股权投资）抵偿部分债务后再免除债务91.5万元，剩余债务延期2年，并按4%（与实际利率相同）的利率加收利息。该产品公允价值为450万元（不含增值税），成本为300万元；交易性金融资产的账面价值为1300万元（其中成本为1400万元，公允价值变动减少100万元 09-16

一般而言，存货周转次数增加，其所反映的信息有（） 09-16

战略是宽泛的术语，通常意味着总体目标的选择。战略分析一般不包括（ ） 09-15

（2022年）甲酒厂为增值税一般纳税人，2022年1月购进葡萄酒取得的增值税专用发票注明金额60万，税额7.8万。甲酒厂领用本月购进葡萄酒的80％用于连续生产葡萄酒，销售本月生产葡萄酒的60％取得不含税销售额56万元，甲酒厂上述业务应缴纳消费税（ ）万元。 09-15

甲公司为增值税一般纳税人，其存货和动产设备适用的增值税税率为13%，不动产适用的增值税税率为9%，2×18年发生如下业务：（1）自建办公楼领用外购工程物资一批，该批工程物资的购买价款为100万元，进项税额为13万元，领用时工程物资的市价为110万元。（2）自行开发建造一条生产线，领用外购原材料，成本价为80万元，领用时市场价为90万元。（3）自行建造厂房，领用一批自产产品和一批原材料，自产产品的账面成本为50万元，领用时市价为80万元；外购原材料成本为40万元，领用时市价为60万元。假定上述工程期末均未完 09-15

企业拟进行一项投资，投资收益率的情况会随着市场情况的变化而发生变化，已知市场繁荣、一般和衰退的概率分别为0.3、0.5、0.2，相应的投资收益率分别为20%、10%、－5%，则该项投资的预期收益率为（　）。 09-15