2019年度企业所得税汇算清缴专题
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课程简介
课程名称：2019年度企业所得税汇算清缴专题
课程属性： 套餐课程 课时：10课时
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课程提纲（一共两项专题直播课）：
专题一
一、企业所得税汇算清缴概述
二、所得税汇算清缴中收入问题
三、扣除项目中应关注的问题
1.扣除凭证
2.职工工资的税前扣除要求
3.员工的保险费的税前扣除
4.季节性临时工、实习生、返聘离退休人员实际发生的费用的税前扣除
5.会议费报销需要关注的问题
6.业务招待费的税前扣除
7.党组织工作经费
8.与企业生产经营无关的支出
9.子公司接受母公司提供服务的税前扣除相关政策
10.统借统还业务中利息费用的扣除
11.企业捐赠支出的扣除问题
12.员工旅游费的税前扣除
13.企业支付的佣金的税前扣除
14.资产损失的税前扣除问题
15.无形资产摊销税前扣除问题
16.差旅费税前扣除问题
17.广告和业务宣传费税前扣除问题
18.劳动保护费
19.不得扣除的项目
四、常见的税收优惠政策
五、小型微利企业
六、核定征收企业的所得税的计算及申报
1.核定征收企业是怎样核定的、为什么要核定征收企业所得税
2.怎么计算所得税，怎么填写所得税申报表
七、综合案例
专题二
第一部分 企业所得税汇算清缴概述
一、企业所得税汇算清缴的解读
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
3.企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系
4.企业所得税汇算清缴的时间要求
第二部分 企业所得税税收政策梳理
二、企业所得税汇算清缴中的特定企（行）业及其税务政策
1.小型微利企业
2.高新技术企业
3.软件、集成电路企业
4.房地产开发企业
三、企业所得税汇算清缴中的特定事项及其税务政策
四、企业所得税的核定征收
五、企业所得税汇算清缴的票据处理
六、开办期的企业所得税汇算清缴
第三部分 案例精讲
七、结合万新公司2018年度的近百个经济业务，穿插三十余个税收要点，系统讲解经济业务从会计处理到会计利润，从企业所得税预缴到汇算清缴的全过程。
八、纳税申报表的填列
（一）季度预缴纳税申报表的填写和相关财税知识讲解（国税局公告2018年26号公告 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2019年版））
（二）年度汇算清缴报表及相关附表的填写和相关财税知识讲解（国税局公告2017年54号公告、国家税务总局2018年57号公告、企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版））
第四部分 疑难问题答疑讲解
我要评价
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185****4813 -2019年度企业所得税汇算清缴专题学员评价
不错！老师的课通俗易懂，详细全面，课程内容更新的及时有效，真的不错！
10分
2019-06-14 17:57:49
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157****3371 -2019年度企业所得税汇算清缴专题学员评价
老师讲课很仔细，讲得通俗易懂，图文并妙，耐心解答，理论与实名义有机结合，很受欢迎。
10分
2019-06-14 17:57:25
