2024年注会《经济法》基础考点:公司债券持有人的权益保护
来源:牛账网 作者:艾伦 阅读人数:12399 时间:2024-08-09


2024年注会《经济法》基础考点:
【必学知识点37】公司债券持有人的权益保护
受托 管理 | (1) 公开发行公司债券的,发行人应当为债券持有人聘请债 券受托管理人,并订立债券受托管理协议。 非公开发行公司债券的,发行人应当在募集说明书中约定债券受托管理事项。 (2) 在债券存续期限内,由债券受托管理人按照规定或者依照协议的约定维护债券持有人的利益。 (3) 债券受托管理人由本次发行的承销机构或者其他经中国证监会认可的机构担任 |
债券 持有人 会议 | 公开发行公司债券的,应当设立债券持有人会议。 存在下列情况的,债券受托管理人应当按规定或约定召集债券持有人会议: (1) 拟变更债券募集说明书的约定。 (2) 拟修改债券持有人会议规则。 (3) 拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容。 (4) 发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开。 (5) 发行人不能按期支付本息。 (6) 保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化。 (7) 发行人管理层不能正常履行职责,导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性。 (8) 发行人提出债务重组方案的。 (9) 发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化,需要决定或者授权采取相应措施 (10) 发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序。 (11) 发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。 在债券受托管理人应当召集而未召集债券持有人会议时,单 独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人有权自行召集债券持有人会议 |
担保 机制 | 发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施,提高偿债能 力,控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但 不限于:自己提供或第三方提供的担保、商业保险、限制发行人债务及担保规模、限制发行人对外投资规模等 |
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