2024年注会《经济法》基础考点：公司债券持有人的权益保护

债券

持有人

会议

公开发行公司债券的，应当设立债券持有人会议。

存在下列情况的，债券受托管理人应当按规定或约定召集债券持有人会议：

(1) 拟变更债券募集说明书的约定。

(2) 拟修改债券持有人会议规则。

(3) 拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容。

(4) 发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开。

(5) 发行人不能按期支付本息。

(6) 保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化。

(7) 发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性。

(8) 发行人提出债务重组方案的。

(9) 发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施

(10) 发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序。

(11) 发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

在债券受托管理人应当召集而未召集债券持有人会议时，单 独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人有权自行召集债券持有人会议

担保

机制

发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能 力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但 不限于：自己提供或第三方提供的担保、商业保险、限制发行人债务及担保规模、限制发行人对外投资规模等