在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？
来源：牛账网 作者：张红 阅读人数：16628 时间：2019-12-06
导语：在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？会计每个月月头要做的事情并不是只是报税这一项工作，报税之前其他相关的准备工作也得需要同时准备，这样才能更好的保证企业的纳税申报会进行的很顺利以及很正确，不然更正申报也是一件很麻烦的事情，那会计在进行发票抵扣操作的时候不小心把“抵扣发票”误操作成“退税勾选”这时候我们应该要怎么办呢？下面就让牛账网会计培训班小编来为大家分析解答吧。
在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？
“发票抵扣勾选”需要调整为“发票退税勾选”的操作
| “发票抵扣勾选”数据需调整为“发票退税勾选”数据的操作 | ||
| 发票是否已用于纳税申报 | 具体情形 | 操作明细 |
| 发票尚未用于纳税申报 | 已“抵扣勾选”，尚未“申请统计” | （1）取消原勾选； |
| （2）选择“退税勾选”。 | ||
| 已“申请统计”，尚未“确认签名” | （1）撤销统计； | |
| （2）取消原勾选； | ||
| （3）选择“退税勾选”。 | ||
| 已“确认签名”，尚未进行纳税申报的 | （1）撤销“确认签名”并撤销统计； | |
| （2）取消原勾选； | ||
| （3）选择“退税勾选”。 | ||
| 发票已用于纳税申报 | 当月的增值税纳税申报可撤销 | （1）撤销申报； |
| （2）于“增值税发票综合服务平台”首页，选择“回退税款所属期”，回到上一所属期； | ||
| （3）撤销“确认签名”、“申请统计”； | ||
| （4）撤销“抵扣勾选”并进行 “退税勾选” | ||
| 当月的增值税纳税申报不可撤销 | 外贸企业应向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》进行处理。 | |
| 注：每张发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》，即只能进行一次内销转出口业务。 | ||
“退税勾选”需调整为“抵扣勾选”的操作
| “发票退税勾选”数据需调整为“发票抵扣勾选”的操作 | ||
| 发票是否“确认退税勾选” | 发票是否已用于退税申报 | 操作明细 |
| 发票已“退税勾选”，尚未“确认退税勾选” | — — | （1）取消“退税勾选”； |
| （2）选择“抵扣勾选”。 | ||
| 发票已“退税勾选”并已“确认退税勾选” | 发票尚未用于退税申报 | （1）外贸企业出口退税申报系统“其他申报向导—发票误勾退税且未报退税申请录入”模块，生成申报数据，通过“出口企业综合服务平台”提交相关数据； |
| （2）查询“受理增值税专用发票误勾选退税且未申报退税明细数据”，如审核通过，则可于税务机关审核通过的次日后重新在“增值税发票综合服务平台”进行“抵扣勾选”。 | ||
| 发票已用于退税申报，且符合开具“出口转内销证明”的条件 | （1）外贸企业应向主管出口退税的税务机关申请“出口转内销证明”； | |
| （2）外贸企业向主管出口退税税务机关开具“出口转内销证明”的，在税务机关审核通过次日后，可登录“增值税发票综合服务平台”，于“出口转内销发票勾选”模块进行勾选，然后进行统计、确认，相关税款可以用于抵扣。 | ||
以上内容就是有关会计在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？的相关问题解答，希望对大家有所帮助。如果大家对会计行业感兴趣的或是想要从事会计行业的小伙伴，不妨关注牛账网会计在线教育吧。
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟，学习是一件需要毅力、需要耐力的事情，在会计这个行业，政策变化、知识更新都是较为常见的事情，因此活到老学到老并非夸夸其谈，为了让小伙伴们在学习的道路上顺顺当当，牛账网现推出税务资料免费领的活动，纯干货、纯赠送，赶紧看看吧。
资料三：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个
更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。
赞
分享
立即领取免费试学课程
