已抵扣发票退回销售方如何处理

没有一个决定没有痛苦，你以为不做决定就没有痛苦了吗？错。那就更痛苦。等到别人来为你作决定，那就不仅仅是痛苦，而且也是丧失了自由。为了自由，你必须做出决定。终有一天你会意识到，你所拥有的唯一本钱其实是青春。趁我们年轻，多走在路上，多翻山越岭，多沐浴阳光。所以就跟老师来一起看看吧。

已经抵扣发标退回，销售方需要做的工作主要如下：

一、当发生跨月购买方退回，已经抵扣的发票，首先要求购买方在自己系统开具，【红字增值税专用发票信息表】，盖章，并提交到销售方，

二、销售方收到购买方开具的【红字增值税专用发票信息表】，销售方打开自己开票系统，点击发票管理—红字发票信息表，

三、点击【红字发票信息表】下的【红字增值税专用发票信息表维护】，

四、点击【红字增值税专用发票信息表维护】中的，下载，

五、点击【开具发票】—【开具增值税专用发票】，

六、点击开具【红字】发票，

七、点击【导入网络下载红字发票信息表】进行下载信息，

八、下载好，点击【选择】，核对红字发票信息，是否和蓝字信息一致，

九、核对无误，正常打印红字发票，盖章，留存记账，就完成了整个开具红字的流程。

补充：红字发票的会计分录怎么做？

开具发票时的会计分录：

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费-应交增值税（销项税额），

开具红字专用发票冲红的账务处理:

借：银行存款 红字，

贷：主营业务收入 红字，

应交税费—应交增值税（销项税额） 红字，

重新开具的分录:

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

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