位置: 牛账网 > 会计实操 > 涉税处理 > 差额征税专票如何抵扣

差额征税专票如何抵扣

来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:12085 时间:2023-09-22

免费提供专业会计相关问题解答,让您学习无忧

淼淼老师 官方答疑老师

职称: 一级讲师

会计实操免费试听入口
  • 北京
  • 天津
  • 河北
  • 山西
  • 辽宁
  • 吉林
  • 上海
  • 江苏
  • 浙江
  • 安徽
  • 福建
  • 江西
  • 山东
  • 河南
  • 黑龙江
  • 湖北
  • 湖南
  • 广东
  • 广西
  • 海南
  • 四川
  • 重庆
  • 贵州
  • 云南
  • 陕西
  • 甘肃
  • 青海
  • 宁夏
  • 新疆
  • 西藏
  • 内蒙古

对于一般纳税人单位来说,取得的差额征税的增值税专用发票的进行税额是可以进行抵扣的。差额征税专票如何抵扣,本文就针对此方面做一个相关介绍,有需要的小伙伴快来一起看看下文吧!

差额征税专票的抵扣

如果是一般纳税人单位取得差额征税的增值税专用发票(比如劳务派遣,保安服务等内容),进项税额是可以认证抵扣的。

一般纳税人单位取得差额征税的增值税专用发票账务处理是,

借:管理费用等

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

差额征税发票如何去开具

1、正常开票(全额开)

2、这种方法销售方差额纳税,购买方全额抵扣税款,减轻了销售方不能取得进项发票的税负问题,又使购买方的利益不受影响。

案例1:A公司将一项工程发包给B公司,工程造价1000万元。B公司把其中的200万元分包给C公司,B公司采取简易计税,B公司收到工程款1000万元,开具发票上的税额为1000/1.03*3%=29.12万元,差额纳税额=(1000-200)/1.03=23.3万元,A公司取得发票的进项税额为29.12万元。

案例2:房地产企业销售开发产品售价1110万元,假设土地成本666万元,开具增值税专用发票注明销项税额110万元,进项税额30万元。

差额征税专票如何抵扣的问题解析小编就讲解到这里了,如果还不清楚的同学们就需要再次阅读文章,或者注册牛账网会员找我们的在线老师进行解答。如果想不断提升自己的知识储备的,就点击文中的卡片领取大家都在用的资料包。

书山有路勤为径,学海无涯苦作舟,学习是一件需要毅力、需要耐力的事情,在会计这个行业,政策变化、知识更新都是较为常见的事情,因此活到老学到老并非夸夸其谈,为了让小伙伴们在学习的道路上顺顺当当,牛账网现推出税务资料免费领的活动,纯干货、纯赠送,赶紧看看吧。

资料一:真的可以做到报税不加班,不出错了!

资料二:增值税、个税、社保…网上报税申报流程(电子版分享)

资料三:刚毕业大学生,竟然不需要老会计带,原来是偷偷学习了这个

资料四:有会计证,但没有实操经验该怎么办?

更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。

+1

分享

版权声明:本站文章内容来源于本站原创以及网络整理,对转载、分享的内容、陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完善性提供任何明示或暗示的保证,仅供交流参考!如本站文章和转稿涉及版权等问题,请作者及时联系本站,我们会尽快处理!转载请注明来源:https://www.niuacc.com/zxsscl/486861.html
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关资讯
相关问答