月末不能正常结账的原因有什么

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月末不能结账的原因有哪些

主要原因可能是总账和明细账对账不平、凭证未记账或其他系统启用后未结账等原因。

1、首先上一步看看月度工作报告，报告里面会明确提示不通过的原因是什么(是否有凭证未结账。若有，将该凭证结账)

2、作废的凭证要做凭证整理。建议不要整理断号。用别的分录替换一下。

3、然后按照之前的步骤审核。记账对账。

4、最后是结账

月末结账的几点注意事项

(一)现金、银行存款明细核对

货币资金是企业流动性最大的资产也是最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的支出、收入记录。月底拿齐或打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在错误的地方及时处理，确保企业货币资金的准确，避免不必要的情况。

在平常账务工作处理中，银行存款基本上能核对准确，多数企业(尤其是私营独资企业)的现金日记帐的金额与库存现金不一致，不能与实际业务相吻合，在这种情况下，我们做账人员要与企业法人汇报好工作，有时因为处理不当导致月底现金账面余额出现负数，所以每月结账前的货币资金核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有单据和费用项目，提前预算准确，确宝账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

(二)业务往来核对

业务往来做账之前必须核对无误，一季度或半年与实际发生客户进行核对，并且银行进账回单拿回要及时，否则挂的往来科目不准确，造成往来科目结算方式混乱，所以往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则，以防老板随时让你汇报客户的余额情况。

(三)月末，必须做好各科目统计工作，确保本月实际开具发票销售、实现税金、实际销售产品名称、数量等数字，做到大体事先预算本月总体情况。

(四)存货成本核算

每月做账前最好将上月存货明细帐登记、核对完毕，确保账面库存商品的名称、单价、金额数字准确无误，并计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月实际销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

(五)月末最重要的账务处理凭证

1、每月平常业务处理完毕(具体处理情况详见第四节企业会计每月需做的常规处理)

2、月末总结帐时要根据有关帐薄余额结合企业实际情况进行调整或结转，比如：需要提取折旧，预付账款、预提费用、制造费用、等相关科目(具体大体需要调整或结转的科目是根据企业实际情况与结帐需要进行的，(大体处理情况参照以下有模拟处理)，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。具体计提折旧的会计分录(详见第二章：生产企业凭证的编制(实战篇))，提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定(详见第二章：生产企业凭证的编制(实战篇)。

3、根据企业实际情况，会计首先结合账面数字做好所有凭证，登记完毕后并核对准确无误，汇总平，最后根据实际业务发生日期编排顺序，填写凭证编号，以防账务确定后凭证丢失或抽回。

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