企业所得税的申报流程是什么

对于企业所得税，大家都不是陌生的，企业所得税是对中国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。那么“企业所得税的申报流程是什么呢”的问题处理有很多不大明白，就让小编来告诉你吧，希望写的关于“企业所得税的申报流程是什么呢”这些内容可以帮助到你，看完文章后觉得有不足的可以给小编提出意见，喜欢的可收藏起来哦。

一、什么样的企业需要所得税汇算清缴?

(1)实行查账征收的企业;

(2)实行核定应税所得率的企业。

实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。

二、汇算清缴的年度都是从公历1月1日到12月31日吗?

(1)正常情况：公历1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。

三、申报前的资料准备

1.资产负债表，利润表，科目余额表

2.上期纳税申报表

3.从业人数

4.科技型中小企业入库编号

5.高新技术企业证书

6.投资比例前10位股东信息(名称、证件种类、证件号码、持股比例、当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额、国籍等信息)

四、哪些报表是必填报表?

1.《企业基础信息表》(A000000)

2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

其余报表根据企业实际情况选择填报。

五、一般企业填报申报表的基本顺序?

(1)A000000企业基础信息表;

(2)A101010一般企业收入明细表;

(3)A102010一般企业成本支出明细表

(4)A104000期间费用明细表

(5)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的第3、7、8、9行;

(6)A105000纳税调整项目明细表

(7)A106000企业所得税弥补亏损明细表

(8)主表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

六、一般企业中不存在纳税调整事项但是必须“发生即填报”的申报表有哪些?

答：以下4张报表虽名为纳税调整项目表，但即便不存在纳税调整事项，只要有相应税前扣除事项发生，就必须报送：

(1)《职工薪酬纳税调整明细表(A105050)》

(2)《捐赠支出纳税调整明细表(A105070)》

(3)《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)》

(4)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》

七、报表填写完毕如何申报?

报表填写完毕，需要在系统中进行数据审核，审核无误后确认申报即可。

看完上述“企业所得税的申报流程是什么呢”的讲解是不是明白“企业所得税的申报流程是什么呢”怎么办了，希望对你们的工作有帮助。如果有什么不懂的地方欢迎咨询我们的在线会计老师，会一一为大家解答难题的哦。

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