增值税涉税风险点识别及处理方法
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：11252 时间：2023-07-05
增值税是非常常见的，会计人员在进行各种增值税的处理时，会遇到很多事情，那么比如“增值税涉税风险点识别及处理方法”该怎么做呢，不明白的小伙伴不要怕，接下来，小编会为大家做具体的说明，文章如下：增值税涉税风险点识别及处理方法
进项税额抵扣时的涉税风险识别销售免税货物发票开具的规定
国税函(2005)780号规定:增值税一般纳税人销售免税货物，一律不得开具增值税专用发票(国有粮食购销企业销售免税粮食除外),如违反规定开具专用发票的，对其开具的销售额依照适用税率全额征收增值税，不得抵扣进项税，并按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定予以处罚。
取得的发票存在票、物、款不一致的情况时，抵扣进项税的风险
以上两种情况甲、乙公司抵扣进项税的风险?
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装修租入的办公场所取得专票可否抵扣根据财税(2016)36号文第二十七条规定下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
用于简易计税方法计税项目、免税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目。如果是既用于，上述不允许抵扣项目又用于抵扣项目的，该项税额准予全部扣。
经营租赁的办公场所发生的装修费，不属于上述不得从销项税额中抵扣的项目，如果发生装修费取得增值税专用发票的是可以抵扣进项税的。
进项税额转出时的涉税风险识别存货发生损失进项税转出的税务风险
非正常损失存货进项已抵扣，能否获得的保险赔偿视同销售，进项税额不做转出处理?
因管理不善毁损存货处理，进项税的问题
假设购入-批水泥时成本为10万元，处理售价1万元，税率13%，企业正确的税务及会计处理?
根据财税(2016)36号文附件一第二十七条、第二十八条、第三十条规定因管理不善非正常损失的存货已抵扣的进项税要做进项转出处理。
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销项税核算时的涉税风险识别
收入相关的涉税风险
成本费用的涉税风险
其他事项的涉税风险
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从文“增值税涉税风险点识别及处理方法”的介绍，我们可以知道，关于“增值税涉税风险点识别及处理方法”的信息内容了，相信各位小伙伴对这块的处理以及会计分录的编制已经了解了，还有需要提高自己的专业能力或者想考更多的相关证书的话，可以关注我们的网站，我们为您准备了很多一手会计资料，还有很多有用的会计方面考试的视频，值得您学习哦！
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