企业福利费税法上怎么处理做账

税务的实操处理对于各位会计人员来说都是非常重要的知识内容，对于“企业福利费税法上怎么处理做账”可能有些不明白，今天我就给大家整理了“企业福利费税法上怎么处理做账”希望通过以下的的内容可以学到更多的会计知识，一起来看一看吧！

借：应付职工薪酬-职工福利费

贷：库存现金

计提时应当按照人员所在部门，分别分配到“管理费用”、“销售费用”、“制造费用”、“生产成本”、“在建工程”等科目

借：管理费用等科目

贷：应付职工薪酬-职工福利费

合并工资计提个人所得税时

借：应付职工薪酬-职工薪酬

贷：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款或库存现金

上交时

借：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

给职工的福利费，对方开了专票不能抵扣，该怎么进行账务处理呢?

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。

3)进项税额转出账务处理

a,借：管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷：银行存款2730

b,进项税额转出账务处理

借：管理费用-福利费314.07

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

公司员工的伙食费应如何做账?

公司员工的伙食费应通过应付职工薪酬科目来核算，在福利费里列支。

现在福利费不用计提了，可以在发生时直接计入当期的福利费。

开支时：

借：应付职工薪酬---福利费

贷：库存现金

月末结转

借：管理费用(或销售费用、生产成本、制造费用等科目)---福利费

贷：应付职工薪酬---福利费

入账就需要发票，职工福利费也是如此，否则不允许在企业所得税税前扣除。

并不是没发票的计入福利费，有发票的就可以直接计入费用。

做账时必须要计提应付福利费吗?

按照新的《企业会计准则》第六条规定：企业发生的职工福利费，应当在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本;也就是说福利费不能计提了，要按实际发生金额入账并结转。

详细的要点都在上文说明了“企业福利费税法上怎么处理做账”已经了解了，那么关于“企业福利费税法上怎么处理做账”知识内容小编就为大家总结到这里了，各位会计人员还想学习更多税务处理的知识内容，可以点击右方在线客服，领取更多实操处理资料，在会计行业不断学习更多实操的知识内容，更加全面的掌握税务实操的工作内容。

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