企业所得税汇算清缴的数据要如何调整

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1、各类基本社会保障性缴款。

2、与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出，但已按视同销售处理的可在视同销售成本中扣除。

3、不征税收入用于支出所形成的费用。

4、已在营业外支出中列支的视同销售成本在填入《成本费用明细表》(附表二(1))第12行视同销售成本时，应从相关项下减除，以免重复扣除。

5、按企业会计准则和会计制度要求不允许在营业外支出科目中核算的其他费用。

6、与取得收入无关的其他支出，如职工个人的生活及交际应酬支出。

7、其他超过税法规定扣除标准或者不允许税前扣除的费用。

所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符，按照一般情况来讲，是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致，所以要重新修改数据。

【注意】：

在汇算清缴与财务报表的数据生成中，若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润(如招待费用扣除标准导致的差异);不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做。

企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

如果企业发生的公益性捐赠支出超过年度利润总额的12%，超过部分要调增应纳税所得额。

以上就是会计分录的详细内容“企业所得税汇算清缴的数据要如何调整”对这部分内容有困惑的小伙伴“企业所得税汇算清缴的数据要如何调整”相信大家应该有了一定的了解，如果还有想了解的其他信息，可以到牛账网的官网搜索相关的课程进行了解。除此之外，点击文中的卡片，就能够领取资料包。然后和牛账网小编一起学习吧

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