企业所得税办理汇算清缴的情形

想自学会计的小白们“企业所得税办理汇算清缴的情形”会有些困惑，今天我就给大家整理了“企业所得税办理汇算清缴的情形”相关知识点，希望通过以下的的分录可以了解会计知识，一起学习吧！

1、本年度亏损超过10万元(含)的纳税人，应当附有年度损失金额的证明报告;(企业损失除外，只要是亏损，必须经过企业所得税结算审计);

2、纳税人本年度弥补亏损，并附有损失年度损失金额的证明报告，未在上一年度的损失报告中重复附加;

3、本年度销售(业务)收入超过3000万元(含)的纳税人，应当附有本年度所得税结算的证明报告;

4、连续三年亏损的企业;

5、实行查帐征收方式的企业所得税纳税人，凡发生下列事项，应附送中介机构出具的涉税鉴证报告。

1、营业执照复印件，(国税)税务登记证，组织机构代码证，外汇登记证(适用于外国公司)(盖章);

2、本年度(1月至12月)的资产负债表，损益表和现金流量表(盖章);

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;;

4、综合地方纳税申报表(1月至12月)和增值税纳税申报表(1月至12月)(盖章);

5、元月份每种税的电子收据(盖章);

6、企业所得税季度预付纳税申报表(4季度)复印件(盖章);

7、总账，明细账(包括费用明细账)、记账凭证;

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章);

10、享受优惠政策的税务机关文件和相关证明文件的副本。

以上就是会计分录的详细内容“企业所得税办理汇算清缴的情形”对这部分内容有困惑的小伙伴“企业所得税办理汇算清缴的情形”相信大家应该有了一定的了解，如果还有什么疑问的地方，领取会计做账知识资料包，然后和牛账网小编一起学习吧

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