年底应交增值税明细科目应一定要结转

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11009 时间：2023-07-20

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初次接触会计的新人“年底应交增值税明细科目应一定要结转”会有些不清楚，今天我就给大家整理了“年底应交增值税明细科目应一定要结转”相关知识点，希望通过以下的的内容可以深入了解会计知识，一起来学习吧！

应交增值税明细科目年底结转如何写分录年末时，将应交税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应交税费——未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税

借：应交税费——应交增值税——销项税

应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转，

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

下年初，交纳年初未交的增值税，

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

中小企业常见会计分录处理PDF电子版125062876人增值税年末的会计处理结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应交税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。

增值税年末的会计处理和月末是一致的，小规模不需要单独做处理，一般纳税人企业则做如下处理，

年度终了的当月，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税费—未交增值税。

如果有多交增值税的，将当月多交的金额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费—未交增值税，

贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)

详细的分录都在上文说明了“年底应交增值税明细科目应一定要结转”或许了解了，那么关于“年底应交增值税明细科目应一定要结转”相关的会计分录小编就介绍到这里啦，您明白了吗?这里是牛账网哦，一个专门为会计人准备的学习平台，如果您是会计工作者，会计学习者，会计爱好者等等，有关会计方面的知识和问题，您都可以关注和收藏牛账网，我们竭诚为您服务!

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