季度末是否需要计提企业所得税

自己做账的老板“季度末是否需要计提企业所得税”可能有些不明白，今天我就给大家整理了“季度末是否需要计提企业所得税”部分税法上的知识点，希望通过以下的的内容可以学到更多的会计知识，一起来看一看吧！

季度末需不需要计提企业所得税

如果每个季度有缴纳的企业所得税，则要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，利润表中也体现不了净利润的真实数据;另外，并且“应交税费——所得税”科目一直有借方余额挂账。

分录如下所示：

计提企业所得税：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

季末结转所得税费用：

借：本年利润——企业所得税

贷：所得税费用

交纳时

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

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！194774479人年底12月会计如何计提企业所得税

首先，要看看单位所得税的征收方式是什么，然后按照单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。

1。所得税征收方式包括查账征收及核定征收。

(1)若是你单位征收方式为核定征收，则按照收入计算缴纳所得税。计算公式如下：

应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

(2)若是你单位征收方式为查账征收，则按照利润计算缴纳所得税。计算公式如下：

应交所得税=利润总额*所得税税率

2。所得税税率是多少，税法上怎么处理

一般企业所得税税率为25%。如果是符合条件的小型微利企业，则减按20%税率征收企业所得税;如果是国家需重点扶持的高新技术企业，则减按15%的税率征收企业所得税。

3。提取分录

提取时：

借：所得税

贷：应交税费——所得税

结转时：

借：本年利润

贷：所得税

(3)上交时：

借：应交税费——所得税

贷：银行存款等

详细的分录都在上文说明了“季度末是否需要计提企业所得税”已经了解了，那么关于“季度末是否需要计提企业所得税”希望通过阅读本文对大家有所帮助!如果你对以上内容有不同的观点，欢迎给我们留言，或者咨询答疑老师，老师会详细为你讲解的，如果大家想要了解更多的财务知识，关注牛账网公众号，即可免费试听相关视频课程进行学习。

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