计提的工资汇算清缴也没发放一定要做账

二是本月计提工资时，比实发数少计提即可。

一般要做度计审计由审计调整;

借：前度损益调整红字

贷：应付工资红字

同调整所税：

借：前度损益调整

贷：应交税费-企业所税

结转前度损益调整科目：

借：前度损益调整

贷：利润配-未配利润

工资计提未发放汇算清缴的时候能不能扣除

一般情况下,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除.

根据相关规定:

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.

因此,企业已计提尚未实际支付的工资薪金部分,不能在其未支付的纳税年度中扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除.

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