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汇算清缴没有取得发票需要一定要做

来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11276 时间:2023-07-05

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初学会计的同学对于“汇算清缴没有取得发票需要一定要做”可能有些不明白,今天我就给大家整理了“汇算清缴没有取得发票需要一定要做”一些税法处理方法,希望通过以下的的内容可以学到更多的会计知识,一起来看一看吧!

汇算清缴没有取得发票的怎么填写

汇算清缴的时候没有发票的成本填写A105000纳税调整项目明细表,二、扣除类调整项目,(十七)其他栏次纳税调增。

汇算清缴是指申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的规定。

汇算清缴后取得发票如何处理合适

对于汇算清缴后取得发票的处理,主要是考虑以下两种:

1、次年汇算清缴后取得发票不能在当年度扣除,如果金额较小,可以在次年扣除,如果金额较大,性质特别,应取得主管税务机关认可后,申请调整上年度应纳税所得额和应纳税额;

2、一般原则下,次年汇算清缴后取得发票不能在当年度扣除,作应纳税调增处理。

未及时取得发票汇算清缴怎么办

根据规定:关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。也就是说,如果能在汇算清缴前取得有效凭证的,到时候是可以正常做税前扣除处理的,否则,就不能扣除了。

如果在汇算清缴时未取得发票,但是后期可以取得发票的情况,可以暂时做纳税调增,取得发票后,在第二年的汇算清缴中做纳税调减。这样就不损失了。

也可以和汇算清缴的鉴证人员讲清楚,约定后期补充发票。本次也可以不调整。

但是如果后期没有如期补充发票,将来会有纳税风险。

详细的分录都在上文说明了“汇算清缴没有取得发票需要一定要做”已经了解了,那么关于“汇算清缴没有取得发票需要一定要做”通过阅读本文对大家有所帮助!如若各位小伙伴还有什么其他疑问,或想要学习更多的相关财务知识,欢迎大家咨询牛账网的在线客服,即可有专业答疑老师为您解答疑惑,还可免费试听相关的视频课程进行学习!

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