职责分离是一个有效的内部控制系统中的基本概念。然而,在以下哪种情况下这种防范会打折扣?()
来源:牛账网 作者:木槿老师 阅读人数:20585 时间:2024-09-03
【单项选择题】职责分离是一个有效的内部控制系统中的基本概念。然而,在以下哪种情况下这种防范会打折扣?()
A、员工缺乏培训
B、员工检查不定期
C、没有内部审计
D、员工之间的共谋
【答案】D
【解析】有效的职责分离意味着不是单个员工控制整个授权、记录和保管。如果两个或更多员工共谋,那么这个控制将被践踏。综上,本题应选择D选项。【该题针对“COSO内部控制整合框架”知识点进行考核】

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