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出纳报表填制需要注意哪些?

来源:牛账网 作者:晓彬老师 阅读人数:10866 时间: 2021-01-29 08:41:06

出纳报表是出纳人员必填的报表之一,那么作为新手出纳来说,出纳报表如何填呢?需要注意哪些事项呢?一起来看看吧。

出纳报表的编制事项

(1)出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出纳报告单10天编制一次。

(2)上期结存数,是指报告期前一期期末结存数,即本期报告期前一天的账面结存金额,也是上一期出纳报告单的“本期结存”数字。

(3)本期收入按账面本期合计借方数字填列。

(4)合计是上期结存与本期收入的合计数字。

(5)本期支出按账面本期合计贷方数字填列。

(6)本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。

出纳报表编制要求

1、真实可靠

2、全面完整

3、前后一致

4、编报及时

5、相关可比

6、便于理解

以上是小编给大家整理的出纳报表编制的相关内容。想要了解更多会计类问题,可以关注牛账网会计网校,专业的答疑老师会给您解答,并且现在注册就送做账大礼包,还在等什么?赶紧行动起来吧。


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