发票红字冲销的会计分录

红字发票就是负数发票，开具的金额负数的发票。也是对应原的蓝字发票，负数冲回销售，或者是负数退货进项转出，那有学员知道发票红字冲销的会计分录应该怎么做吗?下面大家就和老师一起来详细了解一下吧。

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目 (红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税--增值税检查调整

以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关发票红字冲销的会计分录的问题做出的解答，希望对大家有所帮助。现注册牛账网会员，即可领取免费做账大礼包，6重豪礼，只等你来带回家，赶紧行动吧。

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