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企业所得税季度预缴多了怎么样处理

来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11296 时间:2024-04-03

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“企业所得税季度预缴多了怎么样处理”有很多会计人刚开始接触的时候不太了解,为了让各位会计人员在工作的时候能够更加全面的掌握会计行业的内容,小编就为大家整理了一些关于“企业所得税季度预缴多了怎么样处理”的内容,一起来看一看吧!

企业所得税季度预缴多了怎么办?

1、未扣税

季度企业所得税预缴多了,如果申报后,还没有扣税,就是还没有在银行扣款。登陆电子税务局,在申报缴税界面左边有一个<申报作废>,点击此按钮。

点击申报作废后,界面弹出查询条件,输入预缴多的季度的起始日期,再点击右边的查询。页面会弹出符合条件的申报表,找到预缴多的企业所得税申报表,点击作废按钮。点击作废之后,再返回到主界面,重新填写企业所得税预缴申报表。

2、已扣税

如果企业所得税预缴多了,而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废了。需要去税局前台作废,然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款,当月是无法退的,结转到做下一个季度应缴税款的减项。如果下一个季度没有所得税要交,也是无法退的,季度预缴多的所得税就会一直留在申报表上,等到年底汇算清缴后才能申请退还预缴多的所得税。

企业所得税季度预缴少缴税怎么办?

目前企业所得税的交纳实行的是:按季预缴、年末汇算清缴的制度.

因此

1、你在每个季度末了填写《季度企业所得税申报表》

2、在年末再填写《年度企业所得税汇算清缴表》这套表一般有主表一张、附表十六七张组成,各地不同,可能稍有不一致.

年末汇算清缴后如果与季度预交数有不同,则按多还少补原则再进行补缴或退税(抵税)

不过一般退税比较繁琐,国库的钱不是那么好退的,一般会留到下一年汇算中的.

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