年报企业所得税为负数怎么样处理

“年报企业所得税为负数怎么样处理”有很多会计人刚开始接触的时候不太了解，这都没有关系，会计行业就是一个活到老学到老的行业，今天小编就为大家整理了一些关于“年报企业所得税为负数怎么样处理”的内容，一起来看一看吧！

年报企业所得税为负数的处理方法

如果确实亏损了可以去税务退税如果不想退就更正申报为正数

补充内容：

企业所得税管理费用填哪里?

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行.

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用.本项目应根据"管理费用"科目的发生额分析填列.

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用.本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列.

管理费用不用单独填列,应纳税所得额以会计利润为基础进行调整,会计利润已经核算过管理费用.后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目.

税收金额是税法允许扣除的金额,与会计金额相比差为调整金额.

汇算清缴后企业所得税为负数怎么办?

主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。

所得税是企业有利润时才缴纳的税种。

如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题?。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。

年度总亏损不用计提所得税的;

如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。

汇算清缴退回所得税会计分录

借：银行存款;贷：应交税费-应交企业所得税

以上是小编为大家带“年报企业所得税为负数怎么样处理”，相信通过本期内容大家能够学习到更多财务知识，完善自己的财务工作，如果你想学习更多关于做账实操的相关知识，可以咨询在线客服老师，注册成为牛账网的会员，我们还有会计资料包免费送。

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一：会计小白没人带从哪里学习？（全流程资料）

资料二：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料三：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

资料四：既然已决定半路出家做会计，就让自己看起来更专业一点吧！

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。