发票红字冲销如何做会计分录

发票红字冲销如何做会计分录?首先我们要明白什么是红冲发票?红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了，相关的会计分录已在下文中作了详细解答

发票红字冲销会计分录怎么写?

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目(红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整

上述文章详细分析了发票红字冲销如何做会计分录?相关的会计分录小编已作了详细的整理，希望对大家有所帮助!财务伙伴们，如果你还想了解关于更多相关会计的知识，请关注牛账网公众号，我们有专业的老师为您解惑答疑，实时更新会计资讯。欢迎咨询，我们在牛账网等你哦！

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