预付账款调整期初数怎么做会计分录

1、应付账款期初数要调整的分录反结账、取消起初记账,修改即可.

问题补答:

如跨年度且原因不明可:

借:是应付账款-XX

贷:利润分配-未分配利润或其他应付款-待查款项(日后查明再调整)

2、应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金.是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

3、期初数:

对于月报表来说,期初数就是本月的月初数,也就是上月的月末数,而年初数则是该报表所处年度的1月1日的数据(也就是上一年度12月31日的数据)。

对于季度报表来说,期初数就是本季度第一个月的月初数(也就是上一个季度最后一个月的月末数的数据).对于年度报表来讲,期初数和年初数是相同的概念,都是指该会计报表所处会计年度的1月1日的数据.也就是上一会计年度12月31日的数据。

录入的期初余额不平衡,主要是资产、负债、所有者权益类科目录入错误,检查一下是不是那个数据输入错误,数据余额的方向是否正确.检查的依据是:资产=负债+所有者权益.

查找数据出错的科目,如果试算不平衡没有办法启用账套。

可以用期末减期初数差额,根据期初数据查找是否录入错误。

看一下损益类科目期初数据和期间数据是否录入准确。

可以看一下利润分配科目是否出现错误。

这几种情况都没有,那么做好从头对一般数据,这个工作是需要耐心的,细细查找会找到不平衡的地方。

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