服务费月末结转会计分录如何做

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服务费结转分录怎么做

一、服务费结转分录：

1、发生时：

借：销售费用/管理费用

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付职工薪酬

累计折旧

2、期末：

借：本年利润

贷：销售费用/管理费用

二、期间损益结转：

2、年终结账时，将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即：

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

投资收益

贷：本年利润

2、将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即：

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务支出

营业外支出

管理费用

销售费用

财务费用

投资损失

3、最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数，如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计年度企业是盈利的，作如下处理：

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

4、如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计年度企业是亏损的，作如下处理：

借：利润分配——未分配利润

贷：本年利润

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