企业所得税季报里的管理费用要填在哪

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企业所得税季报中管理费用填哪里

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行。

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用。本项目应根据"管理费用"科目的发生额分析填列。

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列。

管理费用不用单独填列,应纳税所得额以会计利润为基础进行调整,会计利润已经核算过管理费用。后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目。

税收金额是税法允许扣除的金额,与会计金额相比差为调整金额。

企业所得税季报怎么填

表头项目：

"税款所属期间"：纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

"纳税人识别号"：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

"纳税人名称"：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

"据实预缴"的纳税人第2行-第9行：填报"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

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