企业所得税年报的职工薪酬怎么填

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企业所得税年报的职工薪酬如何填写

1、第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

2、第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额;第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

3、第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

企业申报提得税要提交的资料有哪些

(一)纳税人应提供主表份数

《企业所得税年度纳税申报表》2份

(二)纳税人应提供附表及其他资料

1.《销售(营业)收入及其他收入明细表》(附表一(1))(一般企业用)

2.《金融企业收入明细表》(附表一(2))(金融保险企业)

3.《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》(附表一(3))(事业单位、社会团体、民办非企业单位企业)

4.《成本费用明细表》(附表二(1))(一般企业用)

5.《金融企业成本费用明细表》(附表二(2))(金融保险企业用)

6.《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》(附表二(3))(事业单位、社会团体、民办非企业单位用)

7.《纳税调整项目明细表》(附表三)

8.《企业所得税弥补亏损明细表》(附表四)

9.《税收优惠明细表》.(附表五)

10.《境外所得税抵免明细表》(附表六)

11.《以公允价值计量资产纳税调整表》(附表七)

等......

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