出纳人员的日常工作有哪些？

每一个财务人员都可能会接触到出纳，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。那么出纳每天都需要干些是什么呢?一起来看看吧。

1、办理现金收付，审核审批单据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2、办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发与填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

3、认真登日记账，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

现金的账面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

4、保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

5、审核报销凭证。

审核差旅费等报销凭证，重点审核发票的真伪

以上是小编给大家整理的出纳日常工作，想要从事会计行业的小伙伴可以来看看哦。如果想要了解更多会计类问题，可以关注牛账网会计网校，专业的答疑老师会给您解答，并且现在注册就送做账大礼包，还在等什么?

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