公司代扣代缴个税汇算清缴的操作流程是什么
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：11539 时间：2023-07-13
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公司代扣代缴个税汇算清缴的操作流程是什么再也不用低声下气求老会计帮忙啦！你想知道的这方面内容咱都给你整理好了，下面是有关“公司代扣代缴个税汇算清缴的操作流程是什么”的会计知识整理，快用小脑袋记下来吧！公司给员工代办个人所得税年度汇算如何操作1、登录
1.1扣缴单位授权办税员
1.2登录申报
进入自然人电子税务局网页端，扫码登录或输入账号密码登录。登录自然人电子税务局后，点击【单位办税】进入【集中申报】办税菜单。
2、报表填写
2.1填写申报表
点击左侧【报表填写】，您可以选择导入“人员名单模板”、导入“申报表模板”和“单人添加”三种方式进行报表填写。
①名单模板导入
名单模板您可以从网页端【报表填写】—【导入】—【下载模板】，选择“名单模板”下载，也可以从扣缴客户端直接导出名单模板。(扣缴客户端导出人员名单路径为：在人员信息采集页面选择要办理集中申报的人员，点击【导出】-选中人员-集中申报自动计算名单表。)
人员名单模板填写完成后，通过【导入】—【名单生成报表】，添加需要导入的人员名单，系统自动根据单位预扣预缴数据生成申报表。
②申报表模板导入
从网页端【报表填写】—【导入】—【下载模板】，选择“申报表模板”。申报表模板填写完成后，通过【导入】-【文件生成报表】，添加需要导入的申报表文件。
③单人添加。
点击【添加】，弹出采集人员信息的页面，填写纳税人基础信息，点击【确定】，系统会对扣缴单位能否为该纳税人办理集中申报进行校验。
人员信息添加完成后，在弹框选择【需要自动计算】，系统将根据单位的预扣预缴信息为纳税人生成申报表。您可以选择【无需自动计算】，跳转到申报表填写页面，直接填写各项数据。其中，商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需要填写附表后带入主表，不可直接在主表填写。
温馨提示：
(1)纳税人通过个税APP申报专项附加扣除信息的，选择申报方式必须为【通过扣缴义务人申报】，否则扣缴单位在办理集中代办年度汇算时将无法下载已填报的专项附加扣除信息。
(2)若纳税人的专项附加扣除信息发生变化或更正了预扣预缴申报，您可以在申报表列表选中该纳税人，点击【自动计算】按钮，生成新表覆盖原表。
2.2修改申报表
若员工有多处所得或需要修改其他申报数据并向您提供相关信息资料的，您可点开该纳税人申报表进行修改。
2.3删除申报表
如果发现错误添加了人员，可通过【删除】功能进行删除。
2.4导出申报表
选择需要导出申报表的人员记录，点击【导出报表文件】，补充完成“导出说明”后点击【确定】即可进行报表导出。点击【导出记录】可以查看导出状态。如果导出完成，可点击【下载】按钮下载导出的申报表。
2.5报送申报表
申报状态为“待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送。可以单选或批量勾选，点击【报送】按钮。
3、退税申请
申报表报送成功后，存在退税的，点击左侧【退税申请】菜单，进入页面后选择退税状态为“待退税”，勾选点击【提交申请】。
温馨提示：
退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户。
发起退税申请后，可以点击【更新状态】查询退税状态。
退税状态显示“退税中”的，可以选择需要撤销退税申请的人员，点击【撤销申请】。
4、税款缴纳
系统会自动获取需缴税人员的相关信息，并展示在列表。选择需要缴税的记录，点击【立即缴税】。也可以通知纳税人登录个税APP或网页端，用本人的银行账户补缴税款。
温馨提示：
申报表报送成功后，符合免予汇算申报条件(综合所得年收入不超过12万元或应补税额金额不超过400元)的纳税人，无需缴款，申报流程完成。
5、申报记录查询、更正及作废
申报表报送成功后，可以在【申报记录查询】菜单中查询、更正、作废或导出。
【划重点】
(1)若您已经开票，状态为“已开票未缴纳”时，则不允许更正申报表，必须缴纳税款或者作废税票才能更正。
(2)若纳税人已自行办理年度汇算的，扣缴单位不得为其集中代办申报、更正或者作废。
(3)扣缴单位为纳税人集中办理年度汇算后，纳税人又以自己名义在个税APP、网页端或到办税服务厅进行年度汇算申报更正、作废等操作的，则扣缴单位不得再为其代办年度汇算集中申报相关操作，只能查看原集中申报的记录。
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