企业所得税资产总额怎么填写，企业所得税与资产负债表关系是什么

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11824 时间：2023-07-27

企业所得税资产总额怎么填写，企业所得税与资产负债表关系是什么是大家经常咨询答疑老师的问题，所以今天就统一整理了同学们集中提问的关于“企业所得税资产总额怎么填写，企业所得税与资产负债表关系是什么”的知识点，快一起来学一学记记笔记吧！

企业所得税资产总额怎么填资产总额是指企业资产负债表的资产总计项。资产总额指企业拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。

一般来说企业所得税资产总额根据资产负债表填写的，企业资产总额是可以填写去年的总额数字，资产负债表中的那一栏的期末数总额或者就是今年年初时候的数字。

第46行“资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。

最简单的方法就是把全年12个月份的“资产合计”栏“期末数”+“期初数”之和除以12再除以2，就是资产总额了。

企业所得税中资产总额是按这个公式计算：

资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4;

季度平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2;

比如季度期初资产总额是10万，季度期末资产总额是8万，那么季度资产总额平均数是9万。

企业所得税与资产负债表关系企业所得税是按照利润表缴纳的,和资产负债表没有必然关系.

资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.

这三表的勾稽关系在于:

1资产负债表中的"耒分配利润"期末余额=资产负债表中的"耒分配利润"期初余额+损益表中的"净利润"本年累计数

2所得税申报表中的主营业务收入=损益表中的主营业务收入本年累计数

所得税申报表中的主营业务成本=损益表中的主营业务成本本年累计数

所得税申报表中的利润=损益表中的利润总额本年累计数。

以上就是“企业所得税资产总额怎么填写，企业所得税与资产负债表关系是什么”的分享内容，有想进一步提升自己会计能力的小伙伴可以关注一下我们牛账网的公众号！

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。