现金流量表期初余额要如何填写

现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息。现金流量表期初余额要如何填写呢，相关内容小编已经整理好放在下文了，感兴趣的同学们快来阅读以下文章。

现金流量表期初现金余额如何填

期初现金余额,在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数。

本月金额写上月资产负债表的期末数(即本月期初数)

期末数减年初数就是本年累计数.期末数减月初数是本月发生数.如果期末现金余额会每个月累加上去,就把那个数删除,然后填货币资金的年初数。

现金流量表中没有期初余额。

现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息。

现金流量表"本年累计金额"栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额。

现金流量表"本月金额"栏反映各项目本月实际发生额;在编报年度财务报表时,应将"本月金额"栏改为"上年金额"栏,填列上年全年实际发生额。

现金流量表季报是填累计数吗

现金流量表一般为年度报表,应按年度累计数填列,如年中有需要填列,应按累计数填报。

新企业会计准则颁布实施后,现金流量表各项目的填列方法发生了变化,尤其是"销售商品和提供劳务收到的现金"与"购买商品和接受劳务支付的现金"两个主要项目的填列有了较大的不同。

基本填列公式为:本项目金额=营业收入+销项税额+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-坏账准备的调整金额-票据转让的调整金额-其他特殊项目的调整金额。

现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数

按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的。二季度数+一季度数=二季度的累计数。

以上就是小编为大家整理相关处理方法，大家可以看看，若实际中遇到这类问题可按照上文进行处理，还有什么不明白的可以注册牛账网会员，欢迎咨询我们在线答疑老师，文中更有相关资料等大家领取。

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