企业所得税年报要填什么表，企业所得税年报有哪些内容

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：12281 时间：2023-07-06

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企业所得税年报要填写的表企业所得税年报先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。

具体如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.

很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免我的基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0。

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。

企业所得税年报的内容企业所得税年报是指季度预缴，年终(一般是第二年三月份开始五月底结束)汇算清缴.汇算清缴的意义是纳税调整，把多列支和不合理的费用调出来，把少列支的收入补进去，最终目的是把少交的税交上。

纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

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