季度盈利需要缴纳企业所得税嘛

如果是弥补亏损后有盈利需要缴纳企业所得税，但要是弥补亏损后还亏损，季度盈利需要缴纳企业所得税嘛，小编已经把具体相关内容整理在下文了，想了解的同学们快来阅读以下文章哦。

季度盈利要不要交企业所得税如果是属于弥补亏损后有盈利的情况，则要缴纳企业所得税。如果是属于弥补亏损后还是亏损的情况，则不用缴纳企业所得税，

企业所得税是按照当年度的累计数进行申报预缴的，如果企业1至6月份累计利润为赢利，那么应当申报预缴企业所得税，如果是亏损，那么只申报但不用缴纳企业所得税。

纳税人在纳税年度内，如果预缴企业所得税税款相比应缴企业所得税税款要少，那么应当在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款。如果预缴企业所得税税款超过了应缴企业所得税税款，那么主管税务机关应当及时按照相关规定向纳税人退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

季度缴纳企业所得税会计分录怎么做1、计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费——企业所得税

2、结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

3、支付时：

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

以前年度亏损今年一季度盈利如何做账务处理弥补亏损后，仍为亏损的，则不交所得税，也无需做会计处理。但弥补亏损后为盈利的，则按照弥补后的盈利计算提取所得税。相应账务处理如下所示：

提取时：

借：所得税费用

贷：应交税费——所得税

结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

企业所得税季报数据和年报不一样是否可以企业所得税季报数据和年报不一样是可以的。

企业所得税一般是按照纳税年度来核算，季度预缴时只是进行简单的纳税调整，而年度汇算时需要做全面的纳税调整，对于季度预缴少缴的差额应当申报缴纳。

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