企业所得税季报中的亏损额为何填写不了

企业所得税季报中的亏损额为何填写不了呢，很多小伙伴对这方面不是很了解，小编已经整理好相关内容放在下文了，详细的内容请阅读下文的文章内容哦。

填报企业所得税季度申报表时发现弥补亏损栏次填写不了

纳税人必须先报送“企业所得税年度税申报表”后，才可以在“企业所得税季度申报表”中弥补亏损。

2022年可以弥补的亏损额要等到2021年报出来才能确定。如果能按顺序，先报2021年年报，再报2022年1季度季报，问题就能迎刃而解。

但如果有的单位业务复杂，而且法律规定年度报表的填报时间截止为5月31日，季报的截止时间是4月18日。年报数据尚未出来，也允许企业先报季报。如何处理：

方法一：季报时暂不弥补上年亏损，等到2季度申报时，再进行调整;

方法二，季报时是按会计利润申报，所以可以通过会计处理进行账务调整，到年报时再做相关调整。

单位一直零申报，资产为零，但是《基础信息表》中资产总额不能填写为零，如何处理?

官方的填表说明没有解答这个问题，方法：可做一笔分录，使得余额不为0。如：借：库存现金贷：其他应付款这样资产总额就不会是0了，但注意资产总额那栏是万元单位，填写时别写错了。

从业人数和资产总额按季平均倒底是怎么平均

这个放一张图，一看就能明白。

通过上文的讲解，大家应该有所了解了吧，要是还有什么其他方面的内容不明白可以注册牛账网会员咨询我们的在线客服，还可领取文中的申报卡片来学习。

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