企业所得税季度申报表有什么填写关键点

企业所得税季度申报表有什么填写关键点呢，很多小伙伴对这方面不是很了解，小编已经整理好相关内容放在下文了，详细的内容请阅读下文的文章内容哦。

季度预缴报表的填写关键点

一、报表类型和税款所属期间要选对。

一般企业需要均为A类，当然也有极小部分为B类。

A类适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

B类为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

二、如果是零申报，资产总额和从业人数不能填写0，填写0会保存不了。一般可以填写1。

三、营业收入、营业成本和利润总额没有勾稽关系，不需要：营业收入-营业成本=利润总额。

四、符合条件的小型微利企业企业减免所得税在优惠税务事项填写。

五、A201020表必须填写，否则申报不了，会提示A201020表未填写。

如果没有加速折旧和固定资产一次性扣除，可以直接点确定保存。

六、填写完成后申报会提示是否进行风险管理，建议进行风险管理

七、如果没有加速折旧和固定资产一次性扣除，可以直接点确定保存后，申报时会出现如下提示，可以不用理它，点击确认无误，请继续申报。

八、申报成功可以去缴纳税金了。(零申报略过)

通过上文的讲解，大家应该有所了解了吧，要是还有什么其他方面的内容不明白可以注册牛账网会员咨询我们的在线客服，还可领取文中的申报卡片来学习。

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