最新最全一般纳税人适用增值税及附加税费申报表的填报指引

最新最全一般纳税人适用增值税及附加税费申报表的填报指引呢，有很多小伙伴对这方面不是很了解，小编已经整理好相关内容，大家一起来看看吧

增值税及附加税费申报表的填写说明

(一)“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

(二)“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

(三)“纳税人识别号(统一社会信用代码)”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。

(四)“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

(五)“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

(六)“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

(七)“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。

(八)“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。

(九)“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

(十)“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。

(十一)“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。

(十二)“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(退)税数据。

(十三)“一般项目”列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(免)税数据。

.......

(五十二)第38栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。按表中所列公式计算填写，“本年累计”与“本月数”相同。

(五十三)第39栏“城市维护建设税本期应补(退)税额”：填写纳税人按税法规定应当缴纳的城市维护建设税。本栏“一般项目”列“本月数”=《附列资料(五)》第1行第11列。

(五十四)第40栏“教育费附加本期应补(退)费额”：填写纳税人按规定应当缴纳的教育费附加。本栏“一般项目”列“本月数”=《附列资料(五)》第2行第11列。

(五十五)第41栏“地方教育附加本期应补(退)费额”：填写纳税人按规定应当缴纳的地方教育附加。本栏“一般项目”列“本月数”=《附列资料(五)》第3行第11列。

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