年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录

年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录是怎样的呢。小编今天为大家这个理了具体的相关内容，感兴趣的小伙伴可以和小编一起去下文看看。

年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录

如果金额较大需要调整上年数的话。

借：年初未分配利润(红字)

贷：应交税费(红字)

如果金额不大，计入当期。

借：所得税费用(红字)

贷：应交税费(红字)分录错误就原路冲回

1.汇算清缴退回所得税会计分录

借：银行存款

贷：应交税费-应交企业所得税

2.结转多交所得税做：

借：应交税费-应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

3.同时做:

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

我上个月企业所得税多计提了，这个月怎么冲回啊?

借：应交税费

贷：所得税费用

关于年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录介绍到这里了，相信大家对此也一定有所了解了，如果大家想要了解更多相关内容的话可以扫描二维码关注牛账网公众号，有什么不理解的话也可以在线咨询我们的答疑老师。

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一：会计小白没人带从哪里学习？（全流程资料）

资料二：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料三：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

资料四：既然已决定半路出家做会计，就让自己看起来更专业一点吧！

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。