企业所得税汇算清缴表格问题整理都有什么

在进行工作的时候在对于一些表格的问题，都是需要进行整改的，那么企业所得税汇算清缴表格问题整理都有什么，小编今天为大家这个理了具体的相关内容，感兴趣的小伙伴可以和小编一起去下文看看。

企业所得税汇算清缴表格问题整理

问：企业在汇算清缴时填报表单选择报表，之后发现不需要填写该表，或者发现表格没有选全怎么办?

答：系统只显示在《填报表单》中勾选的附表，不勾选的不显示(不需要企业补零申报)。企业在申报过程中发现需要增加或者删除已经在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》完成选择的报表，需要回到《填报表单》进行增加或者删除相关报表的操作。且在完成整体申报前《填报表单》可进行反复修改，修改后不会影响与修改数据无关联的数据。但与增加或者删除的数据有关联的其他报表数据需要修改或重新填报。

问：企业所得税汇算清缴哪些表是必填表?

答：不同企业必填表的种类不相同，电子税务局中会根据企业类型自动分配，填报表单的“选择填报情况”中标灰的是系统默认的无需填写和必须填写的报表。

问：企业所得税汇算清缴总分机构都需要报送哪些报表?

答：根据国家税务总局公告2012年第57号、国家税务总局公告2011年第25号以及国家税务总局公告2015年第31号的相关规定，汇总纳税企业总分机构需要报送的报表包括：

总机构：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2018年版)、总机构以及下属各分支机构的年度财务报表、总机构下属各分支机构纳税调整项目明细表(表样为A105000，分支机构：中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2017年版)、纳税调整项目明细表(A105000)、资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)。

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