汇算清缴需要填哪些资料

汇算清缴是企业在年度末要做的一项工作了，对于企业的影响也是很重大的，汇算清缴需要填哪些资料呢，下文整理并总结了相关内容，想了解的小伙伴可以看一下本文，作为工作时的参考哦!

其汇算清缴应填制以下资料：

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。

2、财务报表。

3、备案事项相关资料。

4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。

5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。

6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。

7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。

年度所得税汇算清缴会计分录

1、计提所得税，会计分录如下：

借：以前年度损益调整——所得税费用

贷：应交税费——企业所得税

2、缴纳所得税：

借：应交税费——企业所得税，

贷：银行存款

3、结转损益：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整——所得税费用

看了上文大家对汇算清缴需要填哪些资料这个知识是不是明白了，若还有什么不清楚可以注册牛账网会员咨询我们的专业老师还可以领取文中为大家准备的卡片来学习。

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