现金流量表上期金额的填写方法

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11304 时间：2023-07-31

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现金流量表上期金额的填写方法现金流量表上期金额，一般指的就是上年同期数。

现金流量表直接法按照本年累计发生额填列;现金流量表间接法本期金额分别按照利润表、科目余额表本年累计发生额及资产负债表本期金额等计算填列，上期金额为上一年度同期数。

例如，2017年7月10日申报第二季度企业所得税时，表内的“上期金额”应是上年同期2016年1月至2016年6月的累计数。

现金流量表(以1月申报期、季报为例)

本年累计金额：2016年1-12月份的累计金额。

本月(季)金额：2016年10月-12月当季金额。

扩展资料

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

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