出差餐费分录怎么做

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11472 时间：2023-09-01

一直以来很多人对“出差餐费分录怎么做”不是很了解。这个问题其实比较简单。今天小编就给大家介绍一下“出差餐费分录怎么做”。有需要的朋友接着往下看吧。

公司员工聚餐发生的餐费，计入管理费用-福利费，

公司招待客户发生的餐费，计入管理费用-招待费，

公司员工出差发生的餐费，计入管理费用-差旅费。

差旅费包括员工出差的交通费、住宿费、餐费。

出差餐费报销分录

借:管理费用-差旅费XX地方差旅费

管理费用-招待费招待XX餐费

贷:库存现金

出差餐费有发票就可以报销，并且可以入差旅费报账。如果金额很大而且确实是接待客户吃饭，那就计入业务招待费就好。

差旅费报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

3、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

4、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.

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