付款没收到发票怎么做分录

今天小编给大家介绍的是“付款没收到发票怎么做分录”的知识。很多零基础的同学可能对这个问题比较陌生。如果你也对“付款没收到发票怎么做分录”感兴趣，一起往下看吧。

借：原材料或库存商品

贷：应付账款-暂估应付款

二.次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：

借：原材料或库存商品(红字金额)

贷：应付账款-暂估应付款(红字金额)

按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

三.再做一笔收到发票的分录，以发票作为附件：

借：原材料或库存商品

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款-客户名称

以上就是关于“付款没收到发票怎么做分录”的全部内容。更多问题请关注牛账网的公众号，上面有海量会计资料免费领取。

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