员工购买商品和出差报销是怎么写会计分录?如何编制

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购买商品报销

公司员工报销的时候，根据报销的具体项目，计入到对应的科目，比如员工购买库存商品，回来公司报销的时候，分录为，

借：库存商品—买价/运费等，

应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：银行存款等。

出差报销

1、如果是支付差旅费，回来报销，做如下分录，

借：管理费用—差旅费—车费

贷：库存现金等

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款

差旅费报销流程

出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

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