对公账户进出款，如何写对公账户进出款的分录处理

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应按借款处理：

1、入账时：

摘要：借款

借：银行存款

贷：其他应付款—XXX

2、转出时

摘要：还款

借：其他应付款—XXX

贷：银行存款

借：库存现金-备用金

贷：银行存款-某某银行

1、企业存款进公司银行账户：

借：银行存款

贷：库存现金

2、企业存款发生利息收入：

借：银行存款

借：财务费用——利息收入(红字)

3、期末结转本年利润：

借：本年利润(红字)

贷：财务费用——利息收入(红字)

企业存款进公司银行账户并发生对应利息收入时，应当通过“银行存款”科目以及“财务费用”相关红字二级科目核算。银行存款是企业储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。由于企业会计系统利润表中的财务费用项目取数时都会取用借方的发生额，因此一般将利息增加额进行财务费用科目的红字借记处理。

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