多结转成本冲销过程如何处理

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结转成本冲销处理过程

两种方法，将原来凭证冲销掉，然后做一笔正确的凭证。如果跨年，则需要使用以前年度损益调整。

如果已经结转了本年利润，需要调整主营业务成本的同时，调整本年利润。

或者是直接调整差异部分。

借：资产类科目

贷：成本科目

只需做借：营业费用—差旅费

贷：贷：管理费用—差旅费

其他结转随别的项目一起结转即可，无需单做分录

营业费用科目已改为销售费用了。

如果是同一年度的，可以直接将多记的转回，红字或相反分录。

借：库存商品

贷：主营业务成本

或

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

凭证摘要中写明是转回**月多结转的成本，并注明更正凭证的号码。

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